तुम्ही कधी विचार केला आहे का की जेव्हा दुहेरी कर टाळण्याचा करार: महत्त्व आणि फायदे -2024 तुम्ही दोन वेगवेगळ्या देशांमध्ये उत्पन्न मिळवता तेव्हा काय होते? किंवा जेव्हा ते आंतरराष्ट्रीय स्तरावर काम करतात तेव्हा व्यवसाय त्यांचे कर कसे व्यवस्थापित करतात?
दुहेरी कर टाळण्याचा करार (DTAA) म्हणजे काय?
अशी कल्पना करा की तुम्ही युनायटेड स्टेट्समध्ये काम करत आहात, परंतु मूळचे भारतातील आहात. DTAA शिवाय, तुम्हाला दोन्ही देशांतील तुमच्या उत्पन्नावर कर भरावा लागेल. इथेच DTAA उपयोगी पडते. हे दोन्ही देशांमधील लोकांसाठी आणि व्यवसायांसाठी कर कसे हाताळतील यावर सहमती दर्शविणारी मैत्रीपूर्ण हस्तांदोलन आहे.
DTAA हा मुळात दोन देशांमधील कर करार आहे. लोक एकाच उत्पन्नावर दोनदा कर भरणार नाहीत याची खात्री करणे हे त्याचे मुख्य उद्दिष्ट आहे. कोणता देश कोणावर कर लावेल याचे स्पष्ट नियम ठरवते, ज्यामुळे गोंधळ आणि कराचा अन्याय टाळण्यास मदत होते.
उदाहरणार्थ, समजा तुम्ही यूएस मध्ये काम करणारी व्यक्ती आहात, परंतु ती मूळची भारतातील आहे. या दोन देशांमधील DTAA हे स्पष्ट करेल की तुम्ही तुमच्या US उत्पन्नावर यूएस किंवा भारतात कर भरता की नाही किंवा ते त्यांच्यामध्ये कसे विभागले जाते. हे सर्व आंतरराष्ट्रीय कार्य आणि व्यापार अधिक अखंड आणि निष्पक्ष बनवण्याबद्दल आहे.
डीटीएए महत्त्वाचे का आहेत?
आजच्या जागतिकीकरणाच्या जगात DTAA ची भूमिका खूप महत्त्वाची आहे. ते इतके महत्त्वाचे का आहेत ते शोधूया:
● करप्रणालीतील निष्पक्षता: DTAA शिवाय, तुम्ही आंतरराष्ट्रीय स्तरावर काम करता किंवा व्यवसाय करता म्हणून तुम्ही अधिक कर भरू शकता. DTAAs हे सुनिश्चित करतात की सीमा ओलांडल्याबद्दल तुम्हाला अन्यायकारक दंड केला जाणार नाही.● आंतरराष्ट्रीय व्यापाराला प्रोत्साहन देणे: दुहेरी कर आकारणीची भीती काढून टाकून, DTAAs कंपन्यांना जागतिक स्तरावर विस्तार करणे अधिक आकर्षक बनवतात. यामुळे रोजगाराच्या अधिक संधी आणि आर्थिक वाढ होऊ शकते.
● करचोरी रोखणे: DTAA प्रामाणिक करदात्यांना मदत करत असताना, त्यात लोकांना कर भरणे टाळण्यासाठी आंतरराष्ट्रीय पळवाटा वापरण्यापासून रोखण्याच्या तरतुदींचाही समावेश होतो.
● स्पष्टता आणि निश्चितता: तुमच्या आंतरराष्ट्रीय उत्पन्नावर कसा कर आकारला जाईल हे जेव्हा तुम्हाला माहीत असते, तेव्हा तुमच्या आर्थिक नियोजन करणे आणि परदेशात काम करणे किंवा गुंतवणूक करण्याबाबत माहितीपूर्ण निर्णय घेणे तुमच्यासाठी सोपे होते.
● आंतरराष्ट्रीय संबंधांना प्रोत्साहन देणे: DTAA हा आर्थिक मुत्सद्देगिरीचा एक प्रकार आहे. ते देशांना मजबूत संबंध निर्माण करण्यास आणि आर्थिक बाबींवर सहकार्य करण्यास मदत करतात.
DTAA चा जागतिक अर्थव्यवस्थेसाठी वाहतूक नियम म्हणून विचार करा. ते सर्वकाही सुरळीत चालण्यास मदत करतात, अपघात टाळतात (या प्रकरणात, अयोग्य कर आकारणी), आणि प्रत्येकजण समान नियमांचे पालन करतो याची खात्री करतात.
दुहेरी कर टाळण्याच्या कराराचे प्रकार (DTAA)
सर्व DTAA समान नसतात. वेगवेगळ्या गरजांनुसार वेगवेगळे प्रकार आहेत:
● ब्रॉड डीटीएए: हे सर्वात सामान्य आहेत. ते सर्व प्रकारचे उत्पन्न कव्हर करतात, मग ते रोजगार, व्यवसायातील नफा, लाभांश किंवा इतर काहीही असो. भारताचे यूएस, यूके आणि जर्मनीसह अनेक देशांसह विस्तृत डीटीएए आहेत.
● मर्यादित DTAAs: नावाप्रमाणेच, हे विशिष्ट प्रकारच्या उत्पन्नावर लक्ष केंद्रित करतात. उदाहरणार्थ, DTAA फक्त दोन देशांमधील शिपिंग आणि हवाई वाहतूक यातून मिळणारे उत्पन्न कव्हर करू शकते.
● भांडवली नफा कर करार: काही करार विशेषत: परदेशात मालमत्तेची विक्री केल्यावर भांडवली नफ्यावर कर कसा आकारला जातो याच्याशी संबंधित असतात.
● माहिती देवाणघेवाण करार: जरी DTAAs काटेकोरपणे नसले तरी, हे करार अजूनही करचोरी रोखण्यासाठी देशांना कर-संबंधित माहिती सामायिक करण्यात मदत करतात.
हे अधिक चांगल्या प्रकारे समजून घेण्यासाठी, एक उदाहरण वापरू. जर ब्रॉड डीटीएए सर्व प्रकारच्या खाद्यपदार्थांचा समावेश असलेल्या तुम्ही खाऊ शकता अशा बुफेसारखे असल्यास, मर्यादित DTAA ला कार्टे मेनूसारखे असतात जेथे तुम्ही विशिष्ट आयटम निवडता. देशांमधील आर्थिक संबंधांवर आधारित प्रत्येकजण स्वतःचा उद्देश पूर्ण करतो.
दुहेरी कर टाळण्याच्या कराराचे फायदे (DTAA)
DTAA व्यक्ती आणि व्यवसाय दोघांनाही अनेक फायदे आणते. चला त्या फायद्यांवर एक नजर टाकूया:
● दुहेरी कराचा बोजा नाही: सर्वात स्पष्ट फायदा नावातच आहे. तुम्हाला एकाच उत्पन्नावर दोनदा कर भरावा लागणार नाही. उदाहरणार्थ, तुम्ही यूएसएमध्ये काम करणारे भारतीय असल्यास, तुम्हाला दोन्ही देशांमध्ये तुमच्या यूएस पगारावर पूर्ण कर भरावा लागणार नाही.
● कमी कर दर: अनेक डीटीए विशिष्ट प्रकारच्या उत्पन्नावर कमी कर दर प्रदान करतात. उदाहरणार्थ, डीटीएए अंतर्गत लाभांश किंवा व्याजावरील कर रोखणे सामान्य दरापेक्षा कमी असू शकते.
● टॅक्स क्रेडिट: तुम्ही दोन्ही देशांमध्ये काही कर भरल्यास, तुम्ही अनेकदा एका देशात भरलेल्या करासाठी दुसऱ्या देशातील तुमच्या कर दायित्वाविरुद्ध क्रेडिटचा दावा करू शकता.
● कर उपचारातील निश्चितता: DTAA विविध प्रकारच्या उत्पन्नावर कर कसा आकारला जाईल याबद्दल स्पष्ट नियम प्रदान करतात. ही स्पष्टता आर्थिक नियोजनात मदत करते आणि कर हंगामात येणारे आश्चर्य टाळते.
● भेदभावाविरूद्ध संरक्षण: DTAA मध्ये सामान्यत: अशा तरतुदींचा समावेश होतो ज्यामुळे देश परदेशी करदात्यांना त्याच्या स्वतःच्या नागरिकांपेक्षा वाईट वागणूक देऊ शकत नाही.
● विवाद निराकरण: DTAA ची अंमलबजावणी कशी करावी यावर मतभेद असल्यास, बहुतेक करारांमध्ये या विवादांचे निराकरण करण्याच्या प्रक्रियेचा समावेश होतो.
● आंतरराष्ट्रीय व्यापार आणि गुंतवणुकीला प्रोत्साहन देणे: डीटीएए कर-संबंधित अडथळे दूर करून व्यवसायांना सीमा ओलांडून ऑपरेट करणे अधिक आकर्षक बनवते.
DTAA चा जागतिक नागरिक आणि व्यवसायांसाठी आर्थिक सुरक्षा जाळी म्हणून विचार करा. तुम्ही दुहेरी कर आकारणीच्या सापळ्यात अडकल्यास आणि आंतरराष्ट्रीय आर्थिक व्यवहारांसाठी गुळगुळीत मार्ग उपलब्ध करून दिल्यास ते तुम्हाला पकडेल.
दुहेरी कर टाळणे करार दर
DTAA दर प्रत्येकासाठी सारखे नसतात. देशांमधील विशिष्ट करार आणि त्यात समाविष्ट असलेल्या उत्पन्नाच्या प्रकारानुसार ते बदलतात. येथे एक सरलीकृत वर्णन आहे:
● व्याज उत्पन्न: DTAA व्याजदर सामान्यतः 7.5% ते 15% पर्यंत असतात. उदाहरणार्थ, भारत-यूएस DTAA व्याजावर 15% दर सेट करते.
● लाभांश: गुंतवणुकीचा प्रकार आणि शेअरहोल्डिंग टक्केवारीनुसार दर मोठ्या प्रमाणात बदलू शकतात, अनेकदा 5% ते 15% दरम्यान.
● तांत्रिक सेवांसाठी रॉयल्टी आणि शुल्क: भारतातील बहुतेक DTAA अंतर्गत, हे दर सामान्यतः 10% ते 15% दरम्यान असतात.
● भांडवली नफा: भांडवली नफ्याचे उपचार करारांमध्ये लक्षणीयरीत्या बदलतात. काही DTAA पूर्ण सूट देऊ शकतात, तर काही कमी दराने कर आकारणीला परवानगी देऊ शकतात.
हे एका उदाहरणाने समजून घेऊ. कल्पना करा की तुम्ही भारतीय रहिवासी आहात आणि तुम्हाला यूएस बँक खात्यातून व्याज मिळत आहे. DTAA शिवाय, तुम्हाला यूएस मध्ये 30% पर्यंत कर कपातीचा सामना करावा लागू शकतो. पण भारत-यूएस DTAA धन्यवाद, हा दर 15% पर्यंत मर्यादित आहे.
हे लक्षात घेणे महत्त्वाचे आहे की हे दर अनेकदा DTAA शिवाय लागू होणाऱ्या देशांतर्गत कर दरांपेक्षा कमी असतात. हे करार असण्याचा हा एक मोठा फायदा आहे.
तथापि, लक्षात ठेवा की DTAA दर चित्राचा फक्त एक भाग आहेत. DTAA दोन्ही देशांच्या देशांतर्गत कर कायद्यांशी कसा संवाद साधतो यावर तुम्ही भरलेला वास्तविक कर अवलंबून असेल.
देशांमध्ये भारत दुहेरी कर टाळतो
जागतिक अर्थव्यवस्थेतील एक प्रमुख खेळाडू म्हणून भारताने DTAA मध्ये मोठ्या प्रमाणावर जाळे टाकले आहे. आत्तापर्यंत, भारताकडे 90 पेक्षा जास्त देशांसह DTAA आहेत. या विस्तृत नेटवर्कमध्ये प्रमुख आर्थिक शक्ती, उदयोन्मुख बाजारपेठा आणि धोरणात्मक भागीदारांचा समावेश आहे.
भारताकडे DTAA असलेल्या काही प्रमुख देशांची येथे एक झलक आहे:
| प्राप्तकर्ता देश 1 | व्याज १ | प्राप्तकर्ता देश 2 | व्याज 2 | प्राप्तकर्ता देश 3 | व्याज 3 | प्राप्तकर्ता देश 4 | व्याज ४ |
| अल्बानिया | 10 | आर्मेनिया | 10 | ऑस्ट्रेलिया | १५ | ऑस्ट्रिया | 10 |
| बांगलादेश | 10 | बेलारूस | 10 | बेल्जियम | १५/१० | भूतान | 10 |
| बोत्सवाना | 10 | ब्राझील | १५ | बल्गेरिया | १५ | कॅनडा | १५ |
| चिली | 10 | चीन | 10 | कोलंबिया | 10 | क्रोएशिया | 10 |
| सायप्रस | 10 | झेक प्रजासत्ताक | 10 | डेन्मार्क | 10/15 | इजिप्त/संयुक्त अरब प्रजासत्ताक | 20 |
| एस्टोनिया | 10 | इथिओपिया | 10 | फिजी | 10 | फिनलंड | 10 |
| फ्रान्स | 10 | जॉर्जिया | 10 | जर्मनी | 10 | ग्रीस | 20 |
| हाँगकाँग | 5/10/20 | हंगेरी | 10 | आइसलँड | 10 | इंडोनेशिया | 10 |
| इराण | 10 | आयर्लंड | 10 | इस्रायल | 10 | इटली | १५ |
| जपान | 10 | जॉर्डन | 10 | कझाकस्तान | 10 | केनिया | 10 |
| कोरीया | 10 | कुवेत | 10 | किर्गिझस्तान | 10 | लाटविया | 10 |
| लिबिया | 20 | लिथुआनिया | 10 | लक्झेंबर्ग | 10 | मॅसेडोनिया | 10 |
| मलेशिया | 10 | माल्टा | 10 | मॉरिशस | ७.५ | मंगोलिया | १५ |
| मॉन्टेनेग्रो | 10 | मोरोक्को | 10 | मोझांबिक | 10 | म्यानमार | 10 |
| नामिबिया | 10 | नेपाळ | 10 | नेदरलँड | 10 | न्युझीलँड | 10 |
| नॉर्वे | 10 | ओमान | 10 | फिलीपिन्स | 10 | पोलंड | 10 |
| पोर्तुगाल | 10/15 | रांग | 10 | रोमानिया | 10 | रशियाचे संघराज्य | 10 |
| सौदी अरब | 10 | सर्बिया | 10 | सिंगापूर | 10/15 | स्लोव्हाक गणराज्य* | 10 |
| स्लोव्हेनिया | 10 | दक्षिण आफ्रिका | 10 | स्पेन | १५ | श्रीलंका | 10 |
| सुदान | 10 | स्वीडन | 10 | स्वित्झर्लंड | 10 | सीरिया | 10 |
| ताजिकिस्तान | 10 | टांझानिया | 10 | थायलंड | 10 | त्रिनिदाद आणि टोबॅगो | 10 |
| टर्की | 10/15 | तुर्कमेनिस्तान | 10 | युगांडा | 10 | युक्रेन | 10 |
| संयुक्त अरब अमिराती | ५/१२.५ | युनायटेड मेक्सिकन राज्य | 10 | युनायटेड किंगडम | 10/15 | युनायटेड स्टेट्स ऑफ अमेरिका | 10/15 |
| उरुग्वे | 10 | उझबेकिस्तान | 10 | व्हिएतनाम | 10 | झांबिया | 10 |
यातील प्रत्येक करार अद्वितीय आहे आणि भारत आणि भागीदार देश यांच्यातील विशिष्ट आर्थिक संबंधांना अनुरूप आहे. उदाहरणार्थ, भारत-मॉरिशस डीटीएए भारतातील विदेशी गुंतवणुकीसाठी विशेष महत्त्वाचा ठरला आहे.
जणू काही भारताने जगभरातील देशांशी करस्नेही संबंध प्रस्थापित केले आहेत. तुम्ही परदेशात काम करणारे भारतीय असाल, भारतात गुंतवणूक करणारी विदेशी कंपनी किंवा जागतिक स्तरावर विस्तारत असलेला भारतीय व्यवसाय असो, तुमची कर परिस्थिती सुलभ करण्यासाठी DTAA ची शक्यता आहे.
तथापि, हे लक्षात ठेवणे महत्त्वाचे आहे की DTAA असल्याचा अर्थ असा नाही की तुम्ही कमी कर भराल. हे फक्त खात्री देते की तुमच्यावर दोनदा कर आकारला जाणार नाही आणि विविध प्रकारचे उत्पन्न कसे हाताळले जाईल याची एक फ्रेमवर्क प्रदान करते.
निष्कर्ष
दुहेरी कर टाळण्याचे करार केवळ जटिल कर करारांपेक्षा अधिक आहेत. आमच्या वाढत्या परस्पर जोडलेल्या जगात ते आवश्यक साधने आहेत, योग्य कर आकारणी सुनिश्चित करण्यात मदत करतात, आंतरराष्ट्रीय व्यापार आणि गुंतवणुकीला प्रोत्साहन देतात आणि सीमा ओलांडून कार्यरत व्यक्ती आणि व्यवसायांसाठी स्पष्टता प्रदान करतात.
DTAA काय आहेत आणि ते का महत्त्वाचे आहेत हे समजून घेण्यापासून, त्यांचे प्रकार, फायदे आणि भारताचे कोणत्या देशांशी करार आहेत, आम्ही बरेच काही कव्हर केले आहे. लक्षात ठेवा, डीटीएए एक फ्रेमवर्क प्रदान करत असताना, कर परिस्थिती जटिल असू शकते. तुमच्या परिस्थितीबद्दल कर व्यावसायिकांशी सल्लामसलत करणे नेहमीच चांगली कल्पना असते.
अस्वीकरण: सिक्युरिटीज मार्केटमधील गुंतवणूक/व्यापार हे बाजाराच्या जोखमीच्या अधीन आहे, मागील कामगिरी ही भविष्यातील कामगिरीची हमी नाही. इक्विटी आणि डेरिव्हेटिव्हजसह सिक्युरिटीज मार्केटमध्ये ट्रेडिंग आणि गुंतवणूक करताना नुकसान होण्याचा धोका लक्षणीय असू शकतो.
